Effetto delle imposte sul reddito sulla crescita economica

Una delle questioni più comunemente discusse in economia è il modo in cui le aliquote fiscali si riferiscono alla crescita economica. I fautori delle agevolazioni fiscali sostengono che una riduzione dell'aliquota fiscale porterà ad un aumento della crescita economica e della prosperità. Altri sostengono che se riduciamo le tasse, quasi tutti i benefici andranno ai ricchi, poiché quelli che pagano la maggior parte delle tasse. Cosa suggerisce la teoria economica sulla relazione tra crescita economica e fiscalità?

Imposte sul reddito e casi estremi

Nello studio delle politiche economiche, è sempre utile studiare casi estremi. Casi estremi sono situazioni come "E se avessimo un'aliquota del 100%?" O "E se aumentassimo il salario minimo a $ 50,00 l'ora?". Sebbene del tutto irrealistici, forniscono esempi molto netti di quale direzione si muoveranno le variabili economiche chiave quando cambiamo una politica del governo.

In primo luogo, supponiamo che vivessimo in una società senza tasse. Ci preoccuperemo di come il governo finanzierà i suoi programmi in seguito, ma per ora, supponiamo che abbiano abbastanza soldi per finanziare tutti i programmi che abbiamo oggi. Se non ci sono tasse, il governo non guadagna alcun reddito dalle tasse e i cittadini non passano il tempo a preoccuparsi di come eludere le tasse. Se qualcuno ha uno stipendio di $ 10,00 l'ora, può mantenere quei $ 10,00. Se una tale società fosse possibile, possiamo vedere che le persone sarebbero piuttosto produttive poiché qualsiasi reddito che guadagnano, mantengono.

Consideriamo ora il caso opposto. Le tasse sono ora impostate per essere il 100% delle entrate. Qualsiasi centesimo che guadagni va al governo. Può sembrare che il governo guadagnerebbe molti soldi in questo modo, ma non è probabile che accada. Se non riesci a tenere fuori nulla da ciò che guadagni, perché dovresti andare a lavorare? La maggior parte delle persone preferisce trascorrere il tempo facendo qualcosa che gli piace. In poche parole, non passeresti tempo a lavorare per un'azienda se non ne ricavassi nulla. La società nel suo insieme non sarebbe molto produttiva se tutti trascorressero gran parte del loro tempo nel tentativo di eludere le tasse. Il governo guadagnerebbe pochissime entrate dalla tassazione, pochissime persone andrebbero a lavorare se non guadagnassero da essa.

Mentre questi sono casi estremi, illustrano l'effetto delle tasse e sono utili guide di ciò che accade ad altre aliquote fiscali. Un'aliquota fiscale del 99% è terribilmente simile a un'aliquota fiscale del 100% e, se si ignorano i costi di riscossione, avere un'aliquota fiscale del 2% non è molto diverso dal non avere alcuna imposta. Torna alla persona che guadagna $ 10,00 l'ora. Pensi che passerà più tempo al lavoro o meno se la sua paga da portare a casa è di $ 8,00 anziché $ 2,00? È una scommessa abbastanza sicura che a $ 2,00 trascorrerà meno tempo al lavoro e molto più tempo cercando di guadagnarsi da vivere lontano dagli occhi indiscreti del governo.

Tasse e altri modi di finanziamento del governo

Nel caso in cui il governo possa finanziare spese al di fuori delle imposte, vediamo quanto segue:

• La produttività diminuisce all'aumentare dell'aliquota fiscale, poiché le persone scelgono di lavorare di meno. Maggiore è l'aliquota fiscale, maggiore è il tempo che le persone impiegano per eludere le tasse e minore è il tempo che dedicano all'attività più produttiva. Quindi più bassa è l'aliquota fiscale, maggiore è il valore di tutti i beni e servizi prodotti.
• Le entrate fiscali del governo non aumentano necessariamente all'aumentare dell'aliquota fiscale. Il governo guadagnerà più entrate fiscali all'1% rispetto allo 0%, ma non guadagnerà di più al 100% di quanto non faccia al 10%, a causa dei disincentivi che causano le alte aliquote fiscali. Quindi c'è un'aliquota di picco in cui le entrate del governo sono più alte. La relazione tra le aliquote dell'imposta sul reddito e le entrate statali può essere rappresentata graficamente su qualcosa chiamato a Laffer Curve.

Certo, i programmi del governo lo sono non autofinanziamento. Esamineremo l'effetto della spesa pubblica nella prossima sezione.

Anche un ardente sostenitore del capitalismo senza restrizioni si rende conto che ci sono funzioni necessarie per il governo di svolgere. Il sito sul capitalismo elenca tre cose necessarie che un governo deve fornire:

• Un esercito: Per proteggere dagli invasori stranieri.
• Una forza di polizia: Per proteggere dai criminali domestici.
• Un sistema giudiziario: Per risolvere le controversie oneste che sorgono e punire i criminali in base a leggi oggettivamente predefinite.

Spesa del governo ed economia

Senza le ultime due funzioni del governo, è facile vedere che ci sarebbe poca attività economica. Senza una forza di polizia, sarebbe difficile proteggere tutto ciò che hai guadagnato. Se le persone potessero semplicemente venire e prendere qualsiasi cosa possedessi, vedremmo accadere tre cose:

1. Le persone passerebbero molto più tempo a cercare di rubare ciò di cui hanno bisogno e molto meno tempo a cercare di produrre ciò di cui hanno bisogno, poiché rubare qualcosa è spesso più facile che produrlo da soli. Ciò porta a una riduzione della crescita economica.
2. Le persone che hanno prodotto beni di valore spenderebbero più tempo e denaro nel tentativo di proteggere ciò che hanno guadagnato. Questa non è un'attività produttiva; la società starebbe molto meglio se i cittadini passassero più tempo a produrre beni produttivi.
3. Probabilmente ci sarebbero molti più omicidi, quindi la società perderebbe prematuramente molte persone produttive. Questo costo e i costi sostenuti dalle persone nel tentativo di prevenire il proprio omicidio diminuiscono notevolmente l'attività economica.

Una forza di polizia che protegge i diritti umani fondamentali dei cittadini è assolutamente necessaria per garantire la crescita economica.

Un sistema giudiziario promuove anche la crescita economica. Una gran parte dell'attività economica dipende dall'uso dei contratti. Quando inizi un nuovo lavoro, di solito hai un contratto che specifica quali sono i tuoi diritti e le tue responsabilità e quanto sarai compensato per il tuo lavoro. Se non c'è modo di far rispettare un contratto del genere, allora non c'è modo di assicurarsi che si finirà per ottenere un risarcimento per il proprio lavoro. Senza tale garanzia, molti potrebbero decidere che non vale la pena rischiare di lavorare per qualcun altro. La maggior parte dei contratti prevede un elemento di "esegui X ora e ricevi Y in seguito" o "ricevi Y ora, esegui X in seguito". Se questi contratti non sono esecutivi, la parte che è obbligata a fare qualcosa in futuro potrebbe decidere che non ne ha voglia. Poiché entrambe le parti lo sanno, avrebbero deciso di non stipulare un simile accordo e l'economia nel suo insieme ne risentirebbe.

Avere un sistema giudiziario funzionante, esercito e forze di polizia offre un grande vantaggio economico a una società. Tuttavia, per un governo è costoso fornire tali servizi, quindi dovranno raccogliere fondi dai cittadini del paese per finanziare tali programmi. Il finanziamento di tali sistemi avviene attraverso la tassazione. Quindi vediamo che una società con una certa tassazione che fornisce questi servizi avrà un livello di crescita economica molto più alto di una società senza tassazione ma senza forze di polizia o sistema giudiziario. Quindi un aumento delle tasse può portare a una maggiore crescita economica se viene utilizzato per pagare uno di questi servizi. Uso il termine può perché non è necessariamente il caso che l'espansione delle forze di polizia o l'assunzione di più giudici porterà a una maggiore attività economica. Un'area che ha già molti poliziotti e pochi crimini non otterrà quasi alcun beneficio dall'assumere un altro ufficiale. La società starebbe meglio non assumendola e invece di abbassare le tasse. Se le tue forze armate sono già abbastanza grandi da dissuadere qualsiasi potenziale invasore, qualsiasi spesa militare aggiuntiva trascina la crescita economica. Spendere soldi in queste tre aree è non necessariamente produttiva, ma avere almeno una quantità minima di tutte e tre porterà a un'economia con una crescita economica più elevata di nessuna.